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1.请问各位:你们公司到月底材料已入库,发票未到,怎么处理呀?按书
我的个人意见： 1、“到月底材料已入库，发票未到”，因材料可能出售或领用，结转成本的原因，个人建议“暂估入库”处理方式比较好。
2、在电脑上你会有收料入库的收料单，在编号上可以区分为050101-在库，050102-估价。等到发票收到后，将“估价”收料单转作“在库”单即可。
如果存在差额款，可以记做“材料成本差异”，在月底按月分摊结转（或每月一次全部结转完成，可选用），计算公式按“书”操作。 也可以将原估价红冲，在作“在库”单。
实际已销售或领用有差额，同上。 3、仓库的材料账按照收发料单登账，收发料月底汇总交财务处理，这样，可以保证财务账的材料与仓库的材料账帐一致。
同时，每季度（或半年，自定）盘点一次，以保证账账相符，账实相符。 供参考与讨论。
