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1.前期的管理费用借贷方都有余额,但是金蝶只结转了借方
无论是金蝶软件还是用友软件，它设计上都有一个缺点，那就是：所有的费用类科目必须在借方登记。
正常分录是：
借：管理费用等费用类，
贷：某某科目。
如果，某一项业务，波及贷记费用用类科目，软件在结转损益时，取数就不正确。使得利润表上的累计利润数与资产负债表上未分配利润数不相等。
解决这一问题的方法是，凡是涉及费用类的贷方发生额，你这样做分录就可避免出现上述情况。
借：费用类科目 红字（注意，一定要在借方记红字，不能记在贷方）
贷：某某科目。
你按上述方法，查出所有在贷方发生的管理费用。把贷方的发生额更正为用红字记借方。问题就解决了。
类似地，如果出现冲收入，要在借方记收入的情况（比如，出现销售退回，要借记收入的时候），也一定要在贷方记红字，做成贷记红字的收入，否则，收入的结转也会出现问题。
