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1.“应交税金——减免税”科目年末是否结转?
一、并不是年末要结转所有应交税金科目，余额的，但是应交增值税科目应当结平，余额转入“应交税金-未交增值税”科目，其余科目因为12月计提的税金，都是1月才交的，所以年末肯定是有也应该一一检查，如果和下月应缴纳金额有出入的，就应该好好查原因了。
上述航天服务费，本应该在减免时计入“应交税金-应交增值税-减免税金”，然后随增值税其他明细科目一并结转，结转后应该无余额。二、在发生时，一般可以这样做：借：管理费用 贷：银行存款，借：应交税费-应交增（减免税款） 贷：管理费用（负数）期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。
这个账户的结转是通过，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）间接的结转。三、一般是这样： 1、结转进项税额：借：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 2、结转销项税额：借：应缴税费-应交增值税-销项税额贷：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税 3、转应缴增值税：（销项税额-进项税额=应交增值税）借：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税贷：应缴税费-未交增值税扩展资料：应交税金科目使用说明：一、本科目核算小企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等。
小企业交纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数目的税金，不在本科目核算。二、本科目应当设置以下明细科目：（一） 应交增值税小企业应在“应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，并按规定进行核算。
小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。本规定中以下各项除特别注明外，均指作为增值税一般纳税人的小企业的情况：1、国内采购的物资，应按专用发票上注明的增值税额，借记本科目（应交增值税—进项税额），按专用发票上记载的应当计入采购成本的金额，借记“材料”、“库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。
购入物资发生的退货，作相反会计分录。2、接受投资转入的物资，按专用发票上注明的增值税额，借记本科目（应交增值税—进项税额），按投资各方确定的价值，借记“材料”等科目，按其在注册资本终所占有的份额，贷记“实收资本”科目，按其差额，贷记“资本公积”科目。
3、接受应税劳务，按专用发票上注明的增值税额，借记本科目（应交增值税—进项税额），按专用发票上记载的应当计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“生产成本”、“委托加工物资”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。4、进口物资，按海关提供的完税凭证上注明的增值税，借记本科目（应交增值税—进项税额），按进口物资应计入采购成本的金额，借记“材料”、“库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税金。
2.我用金蝶做账,交所得税费用,上个月做了计提的分录,这个月做了
1、所得税是按季预缴，按年来汇缴清算，所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税， 2、计提所得税是在每个季度末，按你本季度需要缴纳的所得税来计提，会计分录为： A、计提时： 借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 B、月末结转损益（月末会自动结转所有的损益） 借：本年利润 贷：所得税 C、次月缴纳时 借：应交税金 贷：银行存款 3、从上面的会计分录可以看出。
所得税的计算（计提）是在未结转之前做），并不是在结帐后再来做。
3.在金蝶KIS标准版里,是不是结账后,在计算本期应交所得税
1、所得税是按季预缴，按年来汇缴清算，所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税，
2、计提所得税是在每个季度末，按你本季度需要缴纳的所得税来计提，会计分录为：
A、计提时：
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
B、月末结转损益（月末会自动结转所有的损益）
借：本年利润
贷：所得税
C、次月缴纳时
借：应交税金
贷：银行存款
3、从上面的会计分录可以看出。所得税的计算（计提）是在未结转之前做），并不是在结帐后再来做
