在工作过程中,也经常遇到这个问题,刚刚在税务抽查中出现过这个问题:1、原则上面,公司名字和税号,金额出错,是必须要求红冲,重新认证,错误的发票在报税时候要求进项税额转出。
当然公司名字和税号不对,是无法通过认证的。2、随着税务稽查越来越严格,现在税务局管理科对发票开具的内容,数量,单价都要求填写。
上个月底我们在税务调查科就因为规则单价,数量的原因 ,被警告,要求部分更改。当时我们是这么处理的。
3、如果已经认证了,由购买方发起申请开具红色信息表,下载审核完成后,发给销售方,销售方就可以开具红色增值税专用发票,一定要注意,购买方一定要在申报表附表2里面进项数额转出栏目填写红冲的税额,一定要注意,一定要和红冲的税额相吻合。 4、提醒大家在开票的过程中一定要规范开票,减少不必要的纳税风险,红冲后如果不进项税额转出,很快,通过稽核比对,税务机关会找到你的。
5、个人亲身体会,希望对大家有所帮助。觉得有用,关注,点赞,我是小七。
1、对需要进行往来管理的会计科目。点击“系统维护”弹出对话框,点击“会计科目”。在弹出的对话框中选择进行往来核算的会计科目“应收账款”在弹出的对话框中进行设置,设置完成后关闭对话框。
2、录入往来业务凭证。业务编号是后续往来业务核销的依据,业务编号可以手工填写,也可以使用F7调出查询界面。填写完成后点击右上角的“关闭”按钮。
3、凭证过账后,要及时进行往来核销,是正确出具账龄分析表的基础。点击“核销往来业务”按钮,弹出对话框,选择要核销的会计科目。在核销中可以使用手式核销,手工核销时鼠标双击,出现“*”,表示核销。再次双击,“*”号消失表示取消核销。点击右下方“自动核销”按钮,系统将可以完全对等核销的记录加上“*”,完成核销。
4、核销完成退出后,单击右上角“账龄分析表”。在弹出的对话框中选择需要查询的账龄分析表的相关会计科目。选择确定的会计科目后,在弹出的对话框中进行账龄分析条件选择。条件确定后,单击右上角“确定”按钮。账龄分析表生成,可以清晰了解每笔往来业务的情况。