金蝶标版中资产负债表中的应收账款期末数是进行了重分类的。即金额等于应收账款的借方加上预付账款的借方;而科目余额表中的应收帐款期末余额是没有进行重分类处理的,所以两者会不一致。
科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目余额编制的。
遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
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