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1.应付冲预付的会计分录如何做?爱问知
按会计准则仅就单纯的一笔业务来说，先付款 应该做预付账款，以反映公司债权。
实际工作中1、如果你公司与供应商有经常性的业务往来，有单笔订单预付也有有单笔订单欠款， 就单笔订单来说你就有可能既要做应付账款科目又付预付账款科目。2、如果不是经常性进行预付货款且收货时付清货款业务，就可能造成预付账款出现贷方余额变成债务。
那是不是要调账转为应付账款核算？3、以上造成一家供应商在两个科目核算，给实际工作查账和对账工作造成很大不便。我想建议你根据你公司的实际情况，和便于你的账务处理和查找核对工作，只使用一个科目进行和供应商的往来核算。
大多数情况下公司都是欠供应商的货款，所以我也认为经常性的供应商往来（主要是采购业务）在应付账款科目核算。 供你参考！###肯定是预付账款###先付款后收货，会计分录应该做预付账款先收货后付款，会计分录应该做应付账款###做预付账款。
应付账款是先收货，后付款。###预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，按实际付出的金额入帐。
借：预付账款——XX公司 贷：银行存款。 因此先付款，后收货，应计预付账款！###先付款，后收货，你的会计分录是做预付账款###借：预付账款 贷：银行存款借：原材料（假定） 贷：预付账款。
