总账的设置 | 总账的设置和登记方法

总账的设置和登记方法

1.根据原始凭证编制汇总原始凭证；

2.根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；

3.根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；

4.根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；

5.根据记账凭证逐笔登记总分类账；

6.期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符；

7.期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。总账是财务系统软件的核心，业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理，总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。扩展资料：总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。总分类账一般按照总分类账户分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序总分类账就是对于明细分类账进行综合分析，是对其明细分类账进行统驭作用的账户。我们对于明细分类账来说是对总分类账的必要的补充作用，换句话讲就是明细分类账起到了详细说明的目的。对于总分类账和明细分类账来说有很多的共同点，由于登记的原始凭证相同，核算的内容也相同，所以两者结合起来来看是起到了总括与详细的反映目的。因此在进行总分类帐与明细分类在登记时，必须要采取平行登记的方法来进行记录。就是对于同一笔经济业务来说，即是要对总分类帐进行总括登记，还要对与总分类帐相关的明细分类帐进行明细登记。

总账的设置和登记方法有哪些

总账（亦称总分类账）是根据会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记一个单位的全部经济业务，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。《规范》对总账的具体形式未作统一规定，各单位可根据所采用的记账方法和账务处理程序的需要设置总账。

（一）三栏式 在采用借贷记账法的情况下，可以采用按借方、贷方和余额设栏的总账。 其账页格式又有两种，一种是在借方金额栏和贷方金额栏内再设“对方科目”栏，另一种则是不在借贷栏内设“对方科目”栏。

（二）多栏式 为了适应将序时记录和总分类记录结合在一起登记的需要，可以采用多栏式的总账。这种总账，叫做日记总账。 （三）棋盘式 为了简化记账工作，也可以采用棋盘式总账，即按照总账科目对应关系反映本期发生额和期初、期末余额的总账。

一般是纵向设“应借科目名称”，横向依次设“期初余额（分借、贷两栏）”、“应贷科目名称”、“期末余额（分借、贷两栏）”等。 （四）科目汇总表 采用科目汇总表代替总账，应是具有期初余额、本期发生额和期末余额的科目汇总表，只有本期发生额的科目汇总表不能用来代替总账。

总账一般应采用订本式，这有利于保护总账记录的安全和完整，但科目汇总表总账可以是活页式。

登记总账的三种方法

一、总账登记方法：登记总账，有两种方法。可以直接根据各种记帐凭证逐笔进行，也可以把各种记帐凭证先行汇总，编制成汇总记帐凭证或科目汇总表后再据以进行登记。（一）采用记帐凭证核算形式登记总账，直接根据记帐凭证定期(3天、5天或10天)登记，在这种核算形式下，应当尽可能地根据原始凭证编制原始凭证汇总表，根据原始凭证汇总表和原始凭证填制记帐凭证，根据记帐凭证登记总帐。（二）采用科目汇总表形式登记总账，可以根据定期汇总编制的科目汇总表登记总帐。

总帐登记方法

1、日期：在逐日逐笔登记总账的方式下，将业务发生的具体日期填写上，即记账凭证的日期，在汇总登记总账的方式下，填写汇总凭证的日期。

2、摘要：把所依据的凭证的简要内容填写上。对于依据记账凭证登记总账的单位，要跟记账凭证中的摘要内容一致；对于依据科目汇总表登记总账的单位，应填写“某月科目汇总表”或“某月某日的科目汇总表”字样;对于依据汇总记账凭证登记总账的单位，应填写每一张汇总记账凭证的汇总依据，即是依据第几号记账凭证至第几号记账凭证而来的;对于依据多栏式日记账登记总账的单位，应填写日记账的详细名称。

3、凭证字、号：填写登记总账所依据的凭证的字和号。在依据记账凭证登记总账情况下，填写记账凭证的字和凭证号号；在依据科目汇总表情况下，填写“科汇”字及其编号；在依据汇总记账凭证登记总账的情况下，填写“现(银)汇收”字及其编号、“现(银)汇付”字及其编号和“汇转”字及其编号；在依据多栏式日记账登记总账的情况下，可填写日记账的简称，如现金收入日记账可缩写为“现收账”，现金支出日记账可缩写为“现支账”，银行存款多栏式日记账的缩写方法同现金多栏式日记账的缩写方法。

4、借、贷方金额：填写所依据的凭证上记载的各总账账户的借方或贷方发生额。

5、借或贷：填写余额的方向，如余额在借方，就写“借”字；如余额在贷方，则写“贷”字。如果期末余额为零，则在“借或贷”栏写“平”字，并在“余额”栏的中间划上“/”符号。

总账的设置和登记方法是什么

企业的会计核算形式取决于企业总分账的登记依据和方法。一般分为:以记账凭证登记总分类账的记账凭证核算形式。

以汇总记账凭证登记总分多少账的汇总记账凭证核算形式。

以科目汇总表登记总分类账的科目汇总表核算形式。记账凭证核算形式适合于小企业。汇总记账凭证核算形式和科目汇总表核算形式适合于大中型企业。会计人员可以根据所在企业会计业务量多少选择适合的会计核算形式。

总账应该怎么登记

1、会计账簿的登记要求之一就是要求准确完整。登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记人账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。

2、每一项会计事项，一方面要记入有关的总账，另一方面要记入该总账所属的明细账。账簿记录中的日期，应该填写记账凭证上的日期；以自制原始凭证（如收料单、领料单等） 作为记账依据的，账簿记录中的曰期应按有关自制凭证上的日期填列。

3、科目汇总表，又称记账凭证汇总表，是企业通常定期对全部记账凭证进行汇总后，按照不同的会计科目分别列示各账户借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。科目汇总表可每月编制一张，按旬汇总，也可每旬汇总一次编制一张。在科目汇总表账务处理程序中，根据科目汇总表登记总分类账。

4、以下是按每10天编制科目汇总表登记“原材料”总账的示意图。

设置和建立总账

总账系统初始设置包括：

1、会计科目设置。

2、部门设置。

3、人员设置。

4、客户及供应商设置。

5、货币设置。

6、结算信息，也就是银行设置。

7、汇率外币等。

以上设置完成后总账就是录入期初数据，如果是新公司就没有初期数据。

作用：就是保证你的核算能够顺利准确的进行。

建账原则

(1)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。企业可依据本企计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。但科目汇总表总账可以是活页式。

凭证管理

1、通过严密的制单控制保证制单的正确性。提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生个的及时管理和控制。

登记总账的方式

1、根据记账凭证上的会计分录，分别登记现金日记账、银行存款日记账和明细账。

2、记账凭证登记后，按期编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

设置和登记总账的依据

总账是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

总账的设置和登记方法怎么填

总分类账的登记方法:总分类账可以根据记账凭证逐日逐笔登记；也可以将一定时期的记账凭证汇总编制成“汇总记账凭证”或“科目汇总表”（或“记账凭证汇总表”），再据以登记总账；还可以直接根据多栏式现金和银行存款日记账登记总账。采用哪种方法登记总账，取决于企业所采用的会计核算组织形式。详细内容将在第八章会计核算组织形式一章介绍。但不论采用哪种方法登记总账，每月都应将本月发生的经济业务全部登记入账，并于月份终了结算出每个账户的本期借贷方发生额及其余额，与所属明细账余额的合计数核对相符后，作为编制会计报表的主要依据。总分类账账页中各栏目的登记方法如下：

1、日期栏：在逐日逐笔登记总账的方式下，填写业务发生的具体日期，即记账凭证的日期；在汇总登记总账的方式下，填写汇总凭证的日期。

2、凭证字、号栏：填写登记总账所依据的凭证的字和号。在依据记账凭证登记总账情况下，填写记账凭证的字、号；在依据科目汇总表情况下，填写“科汇”字及其编号；在依据汇总记账凭证登记总账的情况下，填写“现（银）汇收”字及其编号、“现（银）汇付”字及其编号和“汇转”字及其编号；在依据多栏式日记账登记总账的情况下，可填写日记账的简称，如现金收入日记账可缩写为“现收账”，现金支出日记账可缩写为“现支账”，银行存款多栏式日记账的缩写方法同现金多栏式日记账的缩写方法。

3、摘要栏：填写所依据的凭证的简要内容。对于依据记账凭证登记总账的单位，应与记账凭证中的摘要内容一致；对于依据科目汇总表登记总账的单位，应填写“某月科目汇总表”或“某月某日的科目汇总表”字样；对于依据汇总记账凭证登记总账的单位，应填写每一张汇总记账凭证的汇总依据，即是依据第几号记账凭证至第几号记账凭证而来的；对于依据多栏式日记账登记总账的单位，应填写日记账的详细名称。

4、对方科目栏：填写与总账账户发生对应关系的总账账户的名称。

5、借、贷方金额栏：填写所依据的凭证上记载的各总账账户的借方或贷方发生额。

6、借或贷栏：登记余额的方向，如余额在借方，则写“借”字；如余额在贷方，则写“贷”字。如果期末余额为零，则在“借或贷”栏写“平”字，并在“余额”栏的中间划一“/”符号。棋盘式总分类账主要是根据汇总记账凭证填入本期这两个对应科目发生额合计数。登记科目时，先填入资产类科目，再填入负债及所有者权益类科目.也可以按发生业务的先后顺序填写科目。月末结账时，资产类科目的余额填写在横栏内，负债及所有者权益类科目的余额填写在竖栏内。资产类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从横栏某资产类科目，找到它的期初余额和本期借方发生额，相加之后，减去该科目竖栏的贷方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末借方余额。即：期初借方余额+本期借方发生额－本期贷方发生额=期末借方余额负债及所有者权益类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从竖栏某负债及所有者权益类科目，找到它的期初余额和本期贷方发生额，相加之后，减去该科目横栏的借方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末贷方余额。即：期初贷方余额+本期贷方发生额－本期借方发生额=期末贷方余额

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