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1.会计人员如何进行银行账务冲正操作?
隔日红字冲正和跨年度蓝字冲正 一般情况下，在银行账务处理中，如果是在账务错误是在当天被发现，则应当作抹账处理，然后按正确的做法重记此交易，而不是对其进行冲正交易；但如果次日及以后才发现的差错因为不能对进行抹帐才需要对其进行冲正交易。
冲正交易的处理方式又可根据发现的差错是否在本年度内发生而分为红字冲正和蓝字反方向冲正，在次日及以后并在本年度内发生的账务差错使用红字进行冲正，跨年度的差错账务使用蓝字进行反方向冲正。 所谓红字，我们可以将其理解为日常所见的负数符号，因此红字冲正即是在账务发生错误后，用红字（负数）在相同账户上记载相同金额的的账务以冲销该笔错误账务。
在跨年度的账务冲正交易中，因为年度决算报表已经形成，不能轻易冲销交易，更改决算报表，因此只能使用蓝字对账务进行冲正，使其账务正确。 差错冲销重记和差额补记 在银行账务处理中，如果客户A要向B转账，但在实际账务处理中却误将款项转到了客户C的账户中，致使账务错误，需要对原账务进行改正，对于这样的冲正处理操作思路是先将相同金额的款项从客户C的账户中取回来，把它还到客户A的账户中，再从客户A的账户中把款项转出来，转账到客户C的账户中，把它这个思路用会计术语表达出来就是：先贷方红字，再借方蓝字，然后补借方蓝字，再补记贷方蓝字，经过这样处理之后账务才正确。
差错冲销重记适用于贷方（即客户B）的账户中必需存有大于或等于原错误账务交易中等额的款项的情形，否则无法进行差错冲销重记处理。 还有一种情形就是，当客户A向客户B转账次日及以后发现由于业务经办人员操作错误少转账一部分款项给客户B，又客户B的账户中的余额又不足以冲销原错误交易时，则应当将剩余款项通过“先借方蓝字，后贷方蓝字”冲正到客户B的账户中，这就是日常账务处理中差额补记冲正交易。
2.金蝶财务软件如果在记账过程中出现错误,如何像手工会计那样进行红
当月的记帐凭证出现错误，可以直接在错误的这张凭证基础上作更改。
若是跨月了的话，记帐凭证错误，可以直接用红字（负数）进行冲销，也可以作一笔相反的分录进行冲销，只需要在摘要处写明清楚调整哪个月份的哪个凭证就可以了。
举例说明一下软件红字冲销（使用负值）或增加相反分录的方法？
你会在金蝶里录入凭证吧，会的话就跟你录入凭证的方法是一样的。
红字冲销就是按照你原来的错误的凭证一样，只是将金额前面加一个负号就可以了。
相反分录就是将你原来错误的凭证，将科目调换过来再做一笔就可以了。
以上解释明白了吗？
3.金蝶迷你版如何红字冲销,步骤是什么
1、直接打开金蝶迷你版的主来界面，在账务处理那里选择凭证录入跳转。
2、这zd个时候如果没问题，就找到红字进行点击。
3、下一步弹出新的对话框，需要根据实际情况填写相关的信息。
4、等完成上述操作以后，继续确定图示的发票。
5、这样一来会看到对应的结果，即可达到目的了。
4.金蝶系统里期初没入的凭证怎么冲销
暂估冲回方式有月初冲回和单到冲回。
月初冲回是指，如果本期暂估入账（未到票的入库单）月底生成暂估凭证后，结账到下个月初时，系统自动生成一张冲回凭证。
单到冲回是指，本期暂估入账月底生成凭证凭证后，只有在后期到票时，需要先生成冲回凭证，然后再根据蓝字发票生成蓝字凭证。
如果你的暂估入账忘记遗漏了生成暂估凭证，这个的确会有很大的问题，后期到票时，会导致你无法生成凭证。如果碰到这种情况，你只能手工做张红字入库与之前的蓝字暂估进行核销，再手工做张一样的蓝字暂估（本期），根据蓝字暂估入库生成采购发票后，再按正确流程处理。
