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1.商品销售退回如何记账?
收入金额的计算，向来是中级会计资格考试中常见的知识点，委托收款、售后回购、销售退回、销货折让等特殊方式的销售则是关键点。
笔者结合相关会计制度和税收规定，谈一谈商品销售退回的核算。 商品销售退回，是指企业售出的商品，由于质量、品种不符合要求而发生退货。
销售退回可能发生在企业确认收入之前，这时只需将已记入“发出商品”等科目的商品成本转回“库存商品”科目；如企业确认收入后发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本；如该项销售已经发生现金折扣或销售折让的，应在退回当月一并调整。 《增值税暂行条例实施细则》规定，一般纳税人因销货退回或折让退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减。
因此，企业应同时用红字冲减“应交税金———应交增值税”科目。 例1。
某企业销售给甲公司A商品100件，每件进价170元，销价200元，增值税率17%，商品发出，货款未到。 会计分录为： 借：应收账款——甲公司23400 贷：商品销售收入20000 应交税金——应交增值税（销项税额）3400 例2。
甲公司收到商品验收时，发现有30件商品质量与合同不符，要求退货，经供货方确认，同意退回，30件商品已退回入库。 该项业务，供货方将原开增值税专用发票抵扣联和发票联收回，开具相同内容的红字专用发票，将记账联作为扣减当期销项税额的凭证；其他联连同从购货方收回的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联后面，按扣除退回商品后的商品销售额重新开具增值税专用发票，双方据此入账。
供货方账务处理为： 根据红字专用发票记账联冲销原账面记录： 借：应收账款——甲公司23400（红字） 贷：商品销售收入20000（红字） 应交税金——应交增值税（销项税额）3400（红字） 根据重开具的专用发票记账联作会计分录： 借：应收账款——甲公司16380 贷：商品销售收入14000 应交税金———应交增值税（销项税额）2380 如果已结转销售成本，同时作会计分录： 借：库存商品5100 贷：商品销售成本5100 购货方根据重开的专用发票发票联，作会计分录： 借：商品采购14000 应交税金——应交增值税（进项税额）2380 贷：银行存款（或应付账款）16380 如果商品全部退回，供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录，购货方不作账务处理。 例3。
续上例，甲公司在购进商品时，已付货款，并作账务处理： 收到有关凭证及专用发票据以付款时： 借：商品采购20000 应交税金——应交增值税（进项税额）3400 贷：银行存款23400 验收商品后，将质量合格的商品入库： 借：库存商品14000 贷：商品采购14000 由于甲公司已作上述账务处理，专用发票抵扣联、发票联无法退还，所以应取得当地税务主管机关开具的进货退出证明单送交供货方，作为供货方开具红字专用发票的合法依据。 供货方收到进货退出证明单后，按退回商品的数量金额开具红字专用发票，双方据此进行账务处理。
供货方作会计分录：根据红字专用发票记账联： 借：商品销售收入6000 应交税金——应交增值税（销项税额）1020 贷：银行存款7020 如果已结转销售成本，同时作会计分录： 借：库存商品5100 贷：商品销售成本5100 购货方根据红字专用发票抵扣联和发票联作会计分录： 借：应收账款（或银行存款）7020 贷：商品采购6000 应交税金——应交增值税（进项税额转出）1020 以上就是本文全部内容，希望可以帮助到你。
2.金蝶财务软件销售退回如何做会计分录
销售退回，要根据货物退回的不同时间点，相应做不同的会计分录：
1、当期销售当期退回的货物，如果销售账务尚未入账，可以不做会计处理，只做备查登记即可；
2、当期销售当期退回的货物，如果销售账务已经入账，根据销售退回的有关凭证，做如下会计处理：
(1)销售商品退回作销售确认的相反分录：
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等等（相应科目）
(2)把结转的成本也要冲回：
借：库存商品
贷：主营业务成本
3、前期销售本期退回，如果金额不大，根据重要性原则，可视同退回本期销售处理；
4、前期销售本期退回，如果金额很大，不得视同退回本期，则应调整期留存收益：
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等等（相应科目）
收到退回的商品入库，同上分录。
3.发出的货已经开票退回,在金蝶软件中具体处理流程
你好，很高兴能回答你的问题。
您的这个问题是在手工帐转到金蝶帐的对接工作没有做好。
建议解决方法
1。 按照您说的在使用金蝶软件前的退货，没有做账。想问一下在导入金蝶软件期初数据的时候这部分数据应该是录入的，如果是这样的话就好了，你自己手工帐补做一下就好了。若没有包含在期初数据中那你就只有做其他入库单。
2。如果是走正常软件的退货的话，那就做红字出库单。
3。关于你提到的开过票的退货，那么就要做红字发票，或者直接在外购入库单序时薄里做核销就好了。
愿给你带来建议。 记得加分哦 呵呵
